HSA와 Medicare를 가질 수 있습니까?

Medicare에 등록하면 더 이상 HSA에 자금을 기부 할 자격이 없습니다.
그러나 일부 Medicare 비용을 지불하기 위해 HSA의 기존 돈을 사용할 수 있습니다.
Medicare에 등록하면 HSA에 기부 한 금액에 대해 세금 벌금이 부과됩니다.

건강 저축 계좌 (HSA)는 세전 돈으로 의료비를 지불하는 데 사용할 수있는 계좌입니다. 특정 요건을 충족하면 HSA에 돈을 넣을 수 있습니다.

귀하는 고액 공제 건강 보험에 대한 자격이 있어야하며 다른 건강 보험을 가질 수 없습니다. Medicare는 또 다른 건강 플랜으로 간주되기 때문에 가입 한 후에는 더 이상 HSA에 돈을 기부 할 자격이 없습니다.

그렇다고 Medicare와 함께 HSA를 사용할 수 없다는 의미는 아닙니다. Medicare 보험료, 코 페이먼트 및 공제액과 같은 비용을 충당하기 위해 HSA의 자금을 계속 사용할 수 있습니다.

HSA가 Medicare와 협력하는 방법, HSA 기금을 사용하여 Medicare 비용을 지불하는 방법, 세금 벌금을 피하는 방법 등에 대해 자세히 알아보십시오.

Medicare에 등록하면 HSA는 어떻게 작동합니까?

HSA에 기여하려면 공제액이 높은 HSA 적격 건강 플랜에 가입해야합니다. 또한 다른 건강 보험 혜택을받을 수 없습니다. 여기에는 Medicare가 포함됩니다.

Medicare에 등록하면 더 이상 세전 금액을 HSA에 기부 할 수 없습니다.

Medicare에 즉시 등록하지 않으면 HSA에 계속 기여할 수 있습니다. 65 세이지 만 아직 은퇴하지 않았거나 사회 보장 퇴직 연금을받지 않은 경우 Medicare 등록을 연기 할 수 있습니다.

고용주로부터 건강 보험을 가지고있는 한 지연 등록 벌금이 부과되지 않습니다. 그러면 은퇴 할 때 Medicare에 등록 할 수 있습니다. 은퇴는 특별 등록 기간으로 알려진 자격을 부여합니다. 배우자의 직업을 통해 보장을받는 경우에도 동일한 규칙이 적용됩니다.

다음과 같은 경우에는 벌금이 부과되지 않습니다.

예를 들어 부부가 한 사람의 고용주를 통해 건강 보험에 가입했다고 가정 해 보겠습니다. 고용 된 사람이 65 세가되었지만 아직 은퇴 할 계획이 없습니다.

부부는 둘 다 고용주의 건강 보험에 머물 수 있습니다. HSA 인증 플랜 인 경우 계속해서 기여할 수 있습니다.

부부는 고용 된 사람이 은퇴 할 때 Medicare에 등록 할 수 있습니다. 은퇴 후 이전 보장을 잃게되므로 특별 등록 기간을받을 수 있습니다.

그들은 더 이상 HSA에 기여할 수 없지만 향후 의료 비용에 대한 자금을 사용할 수 있습니다.

위의 예에서와 같이 Medicare 등록을 연기하려면 건강 플랜을 마련해야합니다. 그렇지 않으면 등록 지연 벌금이 부과됩니다.

다음과 같은 경우 벌금이 부과됩니다.

또 다른 예로, 은퇴 한 사람이 65 세가되었을 때 메디 케어에 가입하지 않기로 결정했다고 가정 해 보겠습니다. 그들은 다른 건강 보험을 가지고 있지 않으며 모든 건강 비용을 본인 부담으로 지불합니다.

이 경우 나중에 Medicare에 등록하기로 결정하면 지연 등록 벌금을 지불하게됩니다.

Part B의 경우, Medicare Part B를받을 수 있었지만 그렇지 않은 경우 12 개월마다 월 보험료가 10 % 인상됩니다.예를 들어, 등록을 위해 2 년을 기다렸다면이 보장이있는 한 표준 파트 B 보험료에 추가로 20 %를 추가로 지불합니다.

또한 특별 등록 기간에 대한 자격이 없으므로 공개 등록이 등록 될 때까지 기다려야합니다.

HSA를 사용하여 메디 케어 보험료를 지불 할 수 있습니까?

HSA의 기금을 사용하여 Medicare 보험료를 포함한 의료 비용을 지불 할 수 있습니다. 적격 의료비에는 다음이 포함됩니다.

메디 케어 파트 B 보험료
메디 케어 파트 C 보험료
메디 케어 파트 D 보험료
Medicare의 모든 부분에 대한 공제액
메디 케어의 모든 부분에 대한 코 페이먼트 및 공동 보험 비용
치과 비용
시력 비용
인슐린 및 당뇨병 용품
비 처방약

Medicare Part B (의료 보험)에는 월 보험료 및 연간 공제액을 포함한 표준 비용이 있습니다. 또한 대부분의 보장 서비스에 대해 Medicare 승인 비용의 20 %를 지불하게됩니다.

HSA의 자금을 이러한 비용에 사용할 수 있습니다.

또한 HSA를 Medicare 파트 A (병원 보험) 비용에 사용할 수 있습니다. 대부분의 사람들은 파트 A에 대한 보험료를 지불하지 않지만 매년 보장 할 공제액이 있습니다. 또한 혜택 기간 동안 병원 입원이 60 일 이상 지속되면 일일 공동 보험금을 지불하게됩니다.

Medicare Part C (Medicare Advantage) 및 Medicare Part D (처방약 보장)에 대한 비용은 구입 한 플랜에 따라 다릅니다. 각 플랜에는 보험료, 공제액 및 코 페이에 대한 자체 비용이 있습니다. 이러한 비용에 HSA 자금을 사용할 수 있습니다.

HSA를 사용하여 Medigap 보험료를 지불 할 수 있습니까?

Medicare 보충 보험이라고도하는 Medigap은 Medicare 사용에 따른 일부 본인 부담금을 지불하는 데 도움이되는 선택적 보장입니다. 공제액 및 코 페이먼트와 같은 것을 지불하는 데 도움이 될 수 있습니다.

Medigap 플랜은 적격 의료비로 간주되지 않습니다. 즉, 세금을 내지 않으면 HSA의 돈을 이러한 플랜 비용에 사용할 수 없습니다. 이 돈을 Medigap 보험료에 사용할 수 있지만 인출하는 금액에 대해 세금을 내야합니다.

Medicare에서 HSA를 사용할 때 세금이 부과됩니까?

HSA에 기부하는 모든 돈은 세전입니다. 자격이되는 한 HSA에 기부 할 수 있으며 해당 금액에 대한 세금을 내지 않아도됩니다. 그러나 Medicare에 등록하면 더 이상 자격이 없습니다.

HSA 부담금과 Medicare 등록이 겹치는 경우 세금 벌금을 지불하게됩니다. 지불 할 벌금은 상황에 따라 다릅니다. 발생할 수있는 시나리오는 다음과 같습니다.

Medicare 등록일 이후에 이루어진 모든 기부에 대해서는 세금이 부과됩니다. 귀하의 기부금은 해당 연도의 과세 소득에 다시 추가됩니다.
Medicare에 등록한 후 귀하의 기부금은 IRS에서 "초과"로 간주 될 수 있습니다. 초과 기부금은 인출 할 때 추가로 6 %가 부과됩니다.
HSA 시험 기간 동안 Medicare에 등록하면 세금과 10 %의 추가 세금을 환급합니다. HSA 테스트 기간은 처음 등록 할 때 최대 기여도를 한 경우 중간에 HSA에 등록한 후 1 년입니다. 따라서 2017 년 7 월에 HSA에 가입하고 1 년 분량을 기부했다면 테스트 기간은 2019 년 1 월에 종료되었을 것입니다.

이것이 어떻게 작동하는지에 대한 몇 가지 예를 살펴 보겠습니다.

예제 시나리오 1

Steve는 HSA 계정이 있고 Medicare에 등록합니다. 그의 Medicare 시작 날짜는 2020 년 10 월입니다. Steve는 2020 년 말까지 HSA에 매달 $ 500을 계속 기부합니다. Steve는 Medicare에 등록한 후 기부 한 $ 1,500에 대해 세금을 갚아야합니다.

예제 시나리오 2

Mary는 2018 년 7 월부터 HSA에 기부하기 시작하여 연간 최대 금액을 기부합니다. 그녀는 2019 년 6 월에 65 세가되어 메디 케어에 등록하지만 매달 $ 500의 HSA 기부금을 계속 내고 있습니다.

Mary는 6 월과 12 월 사이에 기부 한 $ 4,000에 대한 세금을 갚아야합니다. 그녀는 또한 HSA가 아직 테스트 기간에 있었기 때문에 400 달러의 과세 소득이 추가로 부과됩니다.

IRS와 Medicare는 이러한 처벌을 피하기 위해 Medicare에 등록하기 6 개월 전에 HSA에 대한 기부를 중단 할 것을 권장합니다.

나중에 Medicare에 등록하는 경우 특히 그렇습니다. 65 세가 된 후 Medicare에 등록하면 IRS는 등록일 전 6 개월 동안 Medicare에 액세스 한 것으로 간주합니다.

예를 들어, 귀하가 2017 년 8 월에 Medicare 자격이되었지만 2019 년 10 월까지 은퇴하고 Medicare에 등록하지 않는 경우 IRS는 귀하의 Medicare 등록 자격을 4 월로 연기합니다. 이는 세금 벌금을 피하기 위해 4 월에 HSA 기부를 중단해야 함을 의미합니다.

일반적으로 곧 Medicare에 등록 할 계획이라면 HSA 기부를 중단하는 것이 좋습니다. 이렇게하면 세금 벌금을 피하고 비용을 절약 할 수 있습니다.